Nous utilisons des cookies pour vous fournir l'ensemble de nos services, notamment la recherche et les alertes. En acceptant, vous consentez à notre utilisation de ces cookies.
Choisir mes préférences
Analyse financière des établissements de crédit
Objectifs
Programme
- Permettre aux participants de comprendre à partir des états financiers les risques auxquels sont exposés les établissements de crédit et d’analyser les composantes de leur rentabilité. Cette analyse prend en compte les différents métiers et les stratégies de ces établissements.
- Maîtriser les grands principes de classification, d’évaluation et d’enregistrement des grandes familles d’opérations en fonction des règles IFRS 9 dans le cadre des principaux métiers.
- Connaître le contenu des états financiers publiables et savoir les analyser, en particulier leurs annexes (document d’enregistrement universel ou de référence).
- Comprendre le lien entre les états financiers et les informations prudentielles relatives aux risques (pilier 3 de Bâle III) incluses dans le document de référence.
- Acquérir des éléments de méthodologie d’analyse ou d’investigation à utiliser lors des analyses ou des contrôles sur place (par la BCE ou par l’ACPR).
- Permettre aux participants de comprendre à partir des états financiers les risques auxquels sont exposés les établissements de crédit et d’analyser les composantes de leur rentabilité. Cette analyse prend en compte les différents métiers et les stratégies de ces établissements.
- Maîtriser les grands principes de classification, d’évaluation et d’enregistrement des grandes familles d’opérations en fonction des règles IFRS 9 dans le cadre des principaux métiers.
- Connaître le contenu des états financiers publiables et savoir les analyser, en particulier leurs annexes (document d’enregistrement universel ou de référence).
- Comprendre le lien entre les états financiers et les informations prudentielles relatives aux risques (pilier 3 de Bâle III) incluses dans le document de référence.
- Acquérir des éléments de méthodologie d’analyse ou d’investigation à utiliser lors des analyses ou des contrôles sur place (par la BCE ou par l’ACPR).
1L’ACTIVITÉ BANCAIRE À TRAVERS LES ÉTATS FINANCIERS
1Rappel de l’économie des activités bancaires et des objectifs de l’analyse financière.
Rappel du contenu des informations et analyses financières disponibles.
Les soldes intermédiaires de gestion et les principaux ratios.
Rappel de l’économie des activités bancaires et des objectifs de l’analyse financière.
Rappel du contenu des informations et analyses financières disponibles.
Les soldes intermédiaires de gestion et les principaux ratios.
2LES CONVENTIONS ET LES RÈGLES COMPTABLES
2Rappel des principes et règles nécessaires pour l’analyse :
- La présentation des différents postes du bilan.
- Les méthodes comptables utilisées en fonction de la nature des instruments financiers (basiques ou non) et du modèle de gestion (détention durable ou non).
- La relation emplois-ressources (la banque travaille avec l’argent des autres).
- L’explication des agrégats comptables se fera en regard de l’activité économique des établissements de crédit.
Identification des points clés ou sensibles utiles pour procéder à une analyse financière pertinente.
Analyse de l’application des normes comptables à un type d’opération.
Élaboration d’une trame de synthèse de l’information financière (bilan et compte de résultat).
Les différents métiers bancaires :
- La banque de détail classique.
- La banque de financement et d’investissement.
- Le financement spécialisé.
- Les banques d’affaires et de gestion d’actifs.
Analyser les états financiers publiables d’une grande banque.
Rappel des principes et règles nécessaires pour l’analyse :
- La présentation des différents postes du bilan.
- Les méthodes comptables utilisées en fonction de la nature des instruments financiers (basiques ou non) et du modèle de gestion (détention durable ou non).
- La relation emplois-ressources (la banque travaille avec l’argent des autres).
- L’explication des agrégats comptables se fera en regard de l’activité économique des établissements de crédit.
Identification des points clés ou sensibles utiles pour procéder à une analyse financière pertinente.
Analyse de l’application des normes comptables à un type d’opération.
Élaboration d’une trame de synthèse de l’information financière (bilan et compte de résultat).
Les différents métiers bancaires :
- La banque de détail classique.
- La banque de financement et d’investissement.
- Le financement spécialisé.
- Les banques d’affaires et de gestion d’actifs.
Analyser les états financiers publiables d’une grande banque.
3LES INFORMATIONS RELATIVES AUX RISQUES
3Les états financiers fournissent des informations sur les risques et leur gestion par les établissements de crédit.
Le lien entre les besoins en fonds propres et la rentabilité des banques.
Définition des différents risques :
- Risques de crédit.
- Risques de marché.
- Risques opérationnels.
- Autres risques.
Les états financiers fournissent des informations sur les risques et leur gestion par les établissements de crédit.
Le lien entre les besoins en fonds propres et la rentabilité des banques.
Définition des différents risques :
- Risques de crédit.
- Risques de marché.
- Risques opérationnels.
- Autres risques.
4ORGANISATION DE LA BANQUE ET ÉLÉMENTS DE MÉTHODOLOGIE D'ANALYSE
4Organisation de la production de l’information financière et prudentielle par les banques.
Présentation d’éléments de méthodologie pour procéder aux analyses et contrôles sur place (par la BCE ou par l’ACPR).
Organisation de la production de l’information financière et prudentielle par les banques.
Présentation d’éléments de méthodologie pour procéder aux analyses et contrôles sur place (par la BCE ou par l’ACPR).
5SYNTHÈSE ET CONCLUSION
5Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public visé
- Collaborateurs des services en charge des études comptables, du contrôle comptable, du contrôle de gestion, de l’évaluation du risque de crédit et de l’audit interne des établissements de crédit.
- Collaborateurs des agences de notation.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Prérequis
- Bases de comptabilité bancaire.
Méthodes pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Choisissez une date pour pouvoir réserver !