Fiscalité des entreprises

• Connaître ou redécouvrir l'environnement fiscal de l'entreprise
• Appréhender le principe de la TVA sur la fiscalité de l'entreprise
• Maîtriser le principe des impôts sur les sociétés

Généralités sur la fiscalité des entreprises : maîtriser les principes de la TVA 

• Comprendre le principe général de la déclaration
• Appréhender les règles d'exigibilité de la TVA collectée
• Appréhender les règles de déductibilité des TVA déductibles
• Cas particuliers : notes de frais, véhicules
• Comment remplir la déclaration de la CA3
• Mise au point sur le problème des opérations intracommunautaires

Définition et généralités sur l'impôt sur les sociétés

• Généralités sur l'imposition des bénéfices
• Intégrer la notion de résultat fiscal
• Calculer le taux d'imposition sur les sociétés 
• Calculer les charges déductibles des sociétés 
  • Distinguer les critères généraux
  • Passage en revue des charges dans l'ordre du plan comptable

Maîtriser l'opération de liquidation de l'impôt

• Calcul des comptes et soldes
• Prendre en compte le calendrier

• Maîtriser les principes de l'impôt forfaitaire annuel
• Calculer le traitement des déficits (report en avant, report en arrière)
• Calculer le traitement comptable de ce qui précède