Tableau de flux de trésorerie

• Maîtriser les outils d’élaboration du tableau des flux de trésorerie
• Acquérir la méthode de détermination de la trésorerie et de ses différentes sources

Initiation au tableau des flux de trésorerie : catégoriser les flux

• Trésorerie et liquidité : analyse des concepts de base
• Assimiler la méthode de détermination de la trésorerie

Synthèse sur l’identification des flux liés à l’exploitation (FTA)

• Prendre connaissance des constituants générant la trésorerie d’exploitation
• Détermination de la trésorerie liée à l’exploitation

Synthèse sur l’identification des flux liés au financement (FTF)

• Identifier les constituants générant la trésorerie de financement
• Détermination de la trésorerie liée au financement

Identification des flux liés aux investissements (FTI)

• Prendre connaissance des constituants générant la trésorerie d’investissement
• Détermination de la trésorerie liée aux investissements

Prendre en compte des variations de périmètre dans son tableau de flux

• Réaliser une analyse pro forma de la trésorerie globale
• Variation de la trésorerie liée à la variation du périmètre du groupe

Prise en compte des variations de change