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Initiation à la comptabilité d'assurance
Objectifs
Programme
- Situer le rôle de la comptabilité dans son contexte économique.
- Identifier les enjeux des différentes méthodes d’évaluation.
- Transcrire les opérations courantes en comptabilité et le pratiquer.
- Esquisser la construction d’un bilan et d’un compte de résultat.
- Introduire la comptabilité d’un organisme d’assurance.
- Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (comptabilité d’assurance, placements, provisions techniques, devises, etc.).
- Situer le rôle de la comptabilité dans son contexte économique.
- Identifier les enjeux des différentes méthodes d’évaluation.
- Transcrire les opérations courantes en comptabilité et le pratiquer.
- Esquisser la construction d’un bilan et d’un compte de résultat.
- Introduire la comptabilité d’un organisme d’assurance.
- Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (comptabilité d’assurance, placements, provisions techniques, devises, etc.).
1POURQUOI LA COMPTABILITÉ ?
1Les états financiers.
Pour quel usage ?
Quels sont les éléments du bilan et du compte de résultat ? Présentation simplifiée.
Quelques conventions de classement.
Les éléments : actifs, passifs, capitaux propres, charges et produits.
Distinction entre un actif et une charge.
Les états financiers.
Pour quel usage ?
Quels sont les éléments du bilan et du compte de résultat ? Présentation simplifiée.
Quelques conventions de classement.
Les éléments : actifs, passifs, capitaux propres, charges et produits.
Distinction entre un actif et une charge.
2LA PROBLÉMATIQUE DE LA MÉTHODE D’ÉVALUATION
2Coût historique, coût amorti et juste valeur.
Amortissements et dépréciations.
Application des deux méthodes pour un même patrimoine.
Coût historique, coût amorti et juste valeur.
Amortissements et dépréciations.
Application des deux méthodes pour un même patrimoine.
3LA MÉCANIQUE D’ENREGISTREMENT COMPTABLE
3Le couple débit/crédit.
La partie double.
Leur application au bilan et au compte de résultat.
Les flux de trésorerie et les engagements : une application concrète.
Quelques astuces pour construire un schéma comptable.
Le couple débit/crédit.
La partie double.
Leur application au bilan et au compte de résultat.
Les flux de trésorerie et les engagements : une application concrète.
Quelques astuces pour construire un schéma comptable.
4LA NOTION D’ÉQUILIBRE ACTIF-PASSIF EN ASSURANCE
4Le principe de la personne prudente.
Les conséquences sur le choix et la valorisation des placements.
Étude de la comptabilisation des contrats d’assurance vie français.
Analyse des impacts sur le compte de résultat de l’assureur.
Le principe de la personne prudente.
Les conséquences sur le choix et la valorisation des placements.
Étude de la comptabilisation des contrats d’assurance vie français.
Analyse des impacts sur le compte de résultat de l’assureur.
5LE PRINCIPE DE SÉPARATION DES EXERCICES
5Pourquoi le découpage d’une entreprise en périodes comptables ?
Flux de trésorerie et comptabilité d’engagement.
Conséquences de la comptabilité d’engagement en période d’arrêté.
Pourquoi le découpage d’une entreprise en périodes comptables ?
Flux de trésorerie et comptabilité d’engagement.
Conséquences de la comptabilité d’engagement en période d’arrêté.
6LE PLAN COMPTABLE
6Pourquoi un plan comptable ?
Principes de codification.
Plan comptable général et plan comptable de l’assurance : similitudes et spécificités.
Pourquoi un plan comptable ?
Principes de codification.
Plan comptable général et plan comptable de l’assurance : similitudes et spécificités.
7VERS LA COMPTABILITÉ D’ASSURANCE
7La nomenclature des opérations d’assurance.
Le bilan et le compte de résultat d’un organisme d’assurance.
Les clés d’analyse du patrimoine et de la performance d’un organisme d’assurance.
La nomenclature des opérations d’assurance.
Le bilan et le compte de résultat d’un organisme d’assurance.
Les clés d’analyse du patrimoine et de la performance d’un organisme d’assurance.
8SYNTHÈSE ET CONCLUSION
8Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public visé
- Personnes qui n’ont jamais fait de comptabilité, ou qui n’ont pas pratiqué, et qui souhaitent acquérir les bases minimales pour mieux comprendre leur environnement comptable et dialoguer avec les comptables.
- Personnes qui souhaitent suivre des formations comptables et qui ont besoin de bases.
Prérequis
- Aucune connaissance requise.
Méthodes pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
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