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Reporting réglementaire et prudentiel : l'essentiel
Objectifs
Programme
■ Inventorier les différents reporting comptables et prudentiels à transmettre à l’ACPR.
■ Comprendre le dispositif actuel.
■ Connaître le contenu de chaque reporting.
■ Découvrir les dernières évolutions.
INTRODUCTION
Historique.
Synthèse des reportings.
Respect du contrôle interne.
LES ÉTATS FINREP
Définitions, objectifs et champ d’application.
Cadre réglementaire.
Concepts et définitions.
Présentation des principaux états FINREP.
LES ÉTATS COREP
3.1 PRÉSENTATION GÉNÉRAL DU DISPOSITIF COREP
Bâle I à Bâle III, les 3 piliers et les différentes approches du dispositif.
Le dispositif général : Textes et contraintes réglementaires.
Les états : périodicité, délais…
3.2 LE CALCUL DES FONDS PROPRES
Composition des fonds propres : T1 (CET1, AT1) et T2.
Ajustements et traitements spécifiques.
Niveau de fonds propres et période transitoire.
Présentation générale des états COREP « CA ».
3.3 LE CALCUL DES RISQUES DE CRÉDIT
Champ d’application, périmètre et définitions.
Principe de calcul.
Approche standard :
- Principes généraux.
- Catégories d’exposition.
- Principales pondérations.
L’essentiel de l’approche IRB.
Risque de contrepartie.
Réducteurs de risque.
Présentation des états.
3.4 LE CALCUL DES RISQUES DE MARCHÉ
Principes de calcul.
Composition du portefeuille de négociation.
Seuils d’assujettissement.
Méthode générale de calcul des exigences de fonds propres.
3.5 LE CALCUL DES RISQUES OPÉRATIONNELS
Définitions et méthodologies.
Les différentes approches.
LE RATIO DE LEVIER
Présentation générale :
- Objectifs et périmètre.
- Définitions et textes.
- Modalités de calcul.
Le reporting.
LES RATIOS DE LIQUIDITÉ
INTRODUCTION1
Historique.
Synthèse des reportings.
Respect du contrôle interne.
Support PowerPoint.
Méthode participative.
LES ÉTATS FINREP2
Définitions, objectifs et champ d’application.
Cadre réglementaire.
Concepts et définitions.
Présentation des principaux états FINREP.
Support PowerPoint.
QCU.
Synthèse.
LES ÉTATS COREP3
3.1 PRÉSENTATION GÉNÉRAL DU DISPOSITIF COREP
Bâle I à Bâle III, les 3 piliers et les différentes approches du dispositif.
Le dispositif général : Textes et contraintes réglementaires.
Les états : périodicité, délais…
3.2 LE CALCUL DES FONDS PROPRES
Composition des fonds propres : T1 (CET1, AT1) et T2.
Ajustements et traitements spécifiques.
Niveau de fonds propres et période transitoire.
Présentation générale des états COREP « CA ».
3.3 LE CALCUL DES RISQUES DE CRÉDIT
Champ d’application, périmètre et définitions.
Principe de calcul.
Approche standard :
- Principes généraux.
- Catégories d’exposition.
- Principales pondérations.
L’essentiel de l’approche IRB.
Risque de contrepartie.
Réducteurs de risque.
Présentation des états.
3.4 LE CALCUL DES RISQUES DE MARCHÉ
Principes de calcul.
Composition du portefeuille de négociation.
Seuils d’assujettissement.
Méthode générale de calcul des exigences de fonds propres.
3.5 LE CALCUL DES RISQUES OPÉRATIONNELS
Définitions et méthodologies.
Les différentes approches.
Support PowerPoint.
Cahier d’exercices sous Excel :
- Calcul des fonds propres et la mise à jour de l’état COREP « CA ».
- Calcul des risques de crédit et la mise à jour de l’état COREP « CR-SA ».
- Calcul du risque de contrepartie.
- Calcul de l’atténuation du risque de crédit.
Illustration à partir de documents de référence.
QCU.
Synthèse.
LE RATIO DE LEVIER4
Présentation générale :
- Objectifs et périmètre.
- Définitions et textes.
- Modalités de calcul.
Le reporting.
Support PowerPoint.
QCU.
Synthèse.
LES RATIOS DE LIQUIDITÉ5
Présentation générale du dispositif (Bâle III) :
- Ratio de liquidité à court terme à 1 mois (Liquidity Coverage Ratio (LCR)) : Définition et objectifs, composition.
- Ratio à long terme (Net Stable Funding Ratio (NSFR)) : Définition et objectifs, composition.
- Éléments de suivi de liquidité.
Les états relatifs à la liquidité.
LES GRANDS RISQUES
Présentation générale :
- Objectifs et périmètre.
- Définitions et textes.
- Modalités de calcul.
Le reporting.
LES ASSET ENCUMBRANCE
Présentation générale :
- Objectif du reporting et textes.
- Définition, objectifs et contenu de chaque état.
Le reporting.
ÉVOLUTIONS PREVUES DANS LE REPORTING PRUDENTIEL
Découvrir les évolutions prévues dans le cadre de la finalisation Bâle III.
Public visé
■ Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l'audit en charge de l'établissement ou du contrôle des ratios.
■ Toute personne qui veut comprendre l'impact de son activité sur les ratios réglementaires.
■ Consultants des cabinets de conseil et éditeurs.
Prérequis
■ Une connaissance de la comptabilité bancaire est souhaitée.
Méthodes pédagogiques
■ Plus d’exemples ;
■ Plus d’illustrations.
■ Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
■ QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
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