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Mécanismes et calculs de TVA
Objectifs
Programme
Connaître et comprendre les mécanismes de la TVA.
Apprendre à établir et contrôler la déclaration.
1 - Rappels sur le traitement de la TVA
La TVA et les obligations de l'entreprise
Principes, taux et bases imposables, fait générateur et exigibilité
Cas d’exonérations
2 - La TVA collectée
Sur débits ou sur encaissements
Taux
Le dispositif d’autoliquidation (spécifique secteurs bâtiment, déchets)
3 - La TVA déductible
Conditions, délais
Le traitement des factures et de la TVA sur les achats
Le traitement des règlements (virements, chèques, effets)
4 - Calculs et déclaration de TVA
La TVA exigible
TVA sur les impayés et incidents de paiement
Crédit de TVA et mécanisme de consolidation
Rapprochements et contrôles de cohérence sur le CA
Les comptes de TVA collectée et de TVA déductible
La déclaration CA3 et le paiement de la TVA
5 - Accompagnement sur Excel Tableau récapitulatif Recettes / dépenses / TVA collectée
Lecture et compréhension des formules de calculs et des liaisons
Références relatives, absolues, mixtes
Les fonctions statistiques
Calculs sur les dates
Fonctions de recherche avancée
Liaisons entre feuilles et méthodes de liens (formule 3D, consolidation de données)
Public visé
Employé, aide-comptable, assistant des services comptables, comptable unique ou toute personne en entreprise souhaitant connaître les mécanismes de la TVA, faire les calculs et établir la déclaration.
Prérequis
Avoir une bonne connaissance pratique des opérations comptables courantes.
Méthodes pédagogiques
Alternance d'apports théoriques
et d’applications pratiques.
Entraînements intensifs pour s’approprier et retenir les techniques enseignées.
Accompagnent sur applicatif
«maison» développé sur Excel.
Modalités d'évaluation
Questionnaire de validation des acquis à l’entrée et à l’issue de la formation.
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