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Comptabilité des opérations de hors bilan

Comptabilité des opérations de hors bilan

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A distance :

22 nov.

Paris :

22 nov.

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Objectifs

Programme

Découvrir le contenu du hors bilan (classe 9).
Connaître les règles et principes de comptabilisation.
Approfondir et illustrer l’enregistrement comptable des principales opérations de hors bilan.
Faire le lien avec l’approche IFRS au bilan (valorisation des engagements et des éventuelles provisions sur engagements).

Découvrir le contenu du hors bilan (classe 9).
Connaître les règles et principes de comptabilisation.
Approfondir et illustrer l’enregistrement comptable des principales opérations de hors bilan.
Faire le lien avec l’approche IFRS au bilan (valorisation des engagements et des éventuelles provisions sur engagements).

Découvrir le contenu du hors bilan (classe 9).

Connaître les règles et principes de comptabilisation.

Approfondir et illustrer l’enregistrement comptable des principales opérations de hors bilan.

Faire le lien avec l’approche IFRS au bilan (valorisation des engagements et des éventuelles provisions sur engagements).

1PRÉSENTATION GÉNÉRALE DU HORS BILAN

Les différentes sous-classes du hors bilan : définitions et contenu.

Les comptes rattachés à chaque sous-classe.

Les attributs d’identification du hors bilan.

Les principaux états périodiques relatifs au hors bilan.

Les différentes sous-classes du hors bilan : définitions et contenu.

Les comptes rattachés à chaque sous-classe.

Les attributs d’identification du hors bilan.

Les principaux états périodiques relatifs au hors bilan.

2COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS DE HORS BILAN

Mécanisme comptable.

Exemple de comptabilisation.

Les difficultés spécifiques à la comptabilisation et au contrôle du hors bilan.

Mécanisme comptable.

Exemple de comptabilisation.

Les difficultés spécifiques à la comptabilisation et au contrôle du hors bilan.

3COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS DE HORS BILAN

Les engagements de financement.

Les engagements de garantie.

Les engagements sur titres.

Les opérations en devises.

Les instruments financiers à terme.

Les engagements de financement.

Les engagements de garantie.

Les engagements sur titres.

Les opérations en devises.

Les instruments financiers à terme.

4LA PRISE EN COMPTE DU HORS BILAN DANS LES RATIOS

Ratio de solvabilité.

Grands risques.

Ratio de solvabilité.

Grands risques.

5LES INFORMATIONS A FOURNIR

Liste des informations à fournir.

6LE HORS BILAN ET LES IFRS

Relation entre le hors bilan et les IFRS (valorisation).

7SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Public visé

Responsables et collaborateurs comptables.
Personnel des back-offices, des services audit, inspection et contrôle.

Prérequis

Comptabilité de base.

Méthodes pédagogiques

Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :
- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

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