Les fondamentaux du contrôle de gestion

• Connaître les outils de gestion indispensables
• Être plus dans l’analyse et moins dans la production de chiffres
• Mieux communiquer avec les contrôleurs de gestion grâce à des indicateurs et des tableaux de bord pertinents

JOUR 1

DÉFINIR L’ARCHITECTURE DU MODÈLE DE GESTION

• Savoir l’adapter aux spécificités de son organisation
• Les métiers de l’entreprise
• Les domaines d’actions stratégiques (DAS)

DÉTERMINER DES OBJECTIFS STRUCTURANTS ET MOBILISATEURS

• Faire une analyse SWOT (forces, faiblesses, menaces, opportunités)
• Comprendre les enjeux par métier et par DAS
• Définir des objectifs financiers qui assurent la pérennité de l’organisation :
  – Profitabilité
  – Trésorerie
• Fixer des objectifs opérationnels déclinés par métier et DAS :
  – Client
  – Processus
  – RH

ÉTABLIR UN BUDGET SELON LE MODÈLE ÉCONOMIQUE DE CHAQUE MÉTIER

• Construire les différents budget annuel
• D’exploitation : ses principales composantes
• De trésorerie : assurer la cohérence d’ensemble
• Faire le suivi budgétaire :
  – Savoir interpréter les résultats et en tirer les enseignements pour les actions futures

JOUR 2

IDENTIFIER LES INDICATEURS PERTINENTS DES DIFFÉRENTES ACTIVITÉS

• Réaliser une analyse des marges reflétant l’exploitation et mettant en avant les DAS
  – Analyser les ventes
  – Gérer les coûts fixes et variables
• Définir des indicateurs de performance globale
  – Finance
  – Client
  – Processus
  – RH
• Fixer des indicateurs de pilotage par DAS

AGIR SUR LA TRÉSORERIE EN ASSURANT UN MEILLEUR PILOTAGE DE SES COMPOSANTES

• Gérer le besoin en fonds de roulement (BFR)
• Réaliser des prévisions glissantes de trésorerie à 3 mois

FAIRE VIVRE L’INFORMATION DE GESTION

• Expliquer les données du reporting aux opérationnels et les inviter à l’action
• Élaborer des tableaux de bord de gestion clairs et pertinents
• Commenter le reporting au central avec les plans d’actions locaux
• Expliquer les données financières destinées à la communication financière