États règlementaires IRRBB

• Connaitre le contexte prudentiel et réglementaire en matière de gestion du risque de taux
• Comprendre les concepts et le séquençage du dispositif par l’EBA.
• Comprendre et connaître les nouveaux états réglementaires relatifs à la gestion du risque de taux.

1INTRODUCTION A L’IRRBB

La finalisation de Bâle III.

Chronologie de la gestion du risque de taux dans le portefeuille bancaire (IRRBB).

Renforcement de la surveillance du régulateur à la suite du retournement des taux depuis 2022.

La finalisation de Bâle III.

Chronologie de la gestion du risque de taux dans le portefeuille bancaire (IRRBB).

Renforcement de la surveillance du régulateur à la suite du retournement des taux depuis 2022.

2INDICATEURS REGLEMENTAIRES

Notion de gap de taux.

Indicateur de marge nette d’intérêt (MNI).

Indicateur de valeur économique du capital (EVE).

Limites réglementaires (Supervisory Outlier Test / SOT).

Notion de gap de taux.

Indicateur de marge nette d’intérêt (MNI).

Indicateur de valeur économique du capital (EVE).

Limites réglementaires (Supervisory Outlier Test / SOT).

3PREPARATION AU REPORTING REGLEMENTAIRE (ITS/2023/03)

Trame de fond et objectifs du régulateur.

Add-on au COREP (framework 3.4).

Calendrier d’implémentation et de production.

Identification des nouvelles données exigées, souvent non disponibles dans les outils de gestion du risque de taux actuels et non cartographiées dans les reportings FINREP actuels.

Ciblage du canal d’alimentation des données (systèmes, sources, responsabilités, méthodes).

Coordination entre les lignes opérationnelles (Trésorerie, Direction Financière) et les lignes de contrôle (Risques, Réglementaires).

Trame de fond et objectifs du régulateur.

Add-on au COREP (framework 3.4).

Calendrier d’implémentation et de production.

Identification des nouvelles données exigées, souvent non disponibles dans les outils de gestion du risque de taux actuels et non cartographiées dans les reportings FINREP actuels.

Ciblage du canal d’alimentation des données (systèmes, sources, responsabilités, méthodes).

Coordination entre les lignes opérationnelles (Trésorerie, Direction Financière) et les lignes de contrôle (Risques, Réglementaires).

4PRODUCTION DU REPORTING REGLEMENTAIRE (ITS/2023/03)

Présentation générale de l’architecture du template XBRL défini par l’EBA.

Méthodologie de renseignement, selon la classification de l’établissement en vertu du principe de proportionnalité (G-SIB, autres établissements, établissements de petite taille et non-complexe).

Fréquence de publication.

• Renseignement des sections du template :
• Évaluation générale des indicateurs de sensibilité MNI/EVE (J01.00).
• Granularisation de sensibilité par instruments à l’actif et au passif (J02.00 à J04.00).
• Ventilation des gaps de taux (J05.00 à J07.00).
• Modélisation des dépôts (NMD) et du risque d’options (J08.00 à J09.00).
• Description avancée des modèles et méthodologies utilisées (J10.00 à J11.00).

Vérifications de la cohérence des états.

Difficultés et points d’attention.

Exemples et cas pratiques.

Présentation générale de l’architecture du template XBRL défini par l’EBA.

Méthodologie de renseignement, selon la classification de l’établissement en vertu du principe de proportionnalité (G-SIB, autres établissements, établissements de petite taille et non-complexe).

Fréquence de publication.

• Renseignement des sections du template :
• Évaluation générale des indicateurs de sensibilité MNI/EVE (J01.00).
• Granularisation de sensibilité par instruments à l’actif et au passif (J02.00 à J04.00).
• Ventilation des gaps de taux (J05.00 à J07.00).
• Modélisation des dépôts (NMD) et du risque d’options (J08.00 à J09.00).
• Description avancée des modèles et méthodologies utilisées (J10.00 à J11.00).
• Renseignement des sections du template :
• Évaluation générale des indicateurs de sensibilité MNI/EVE (J01.00).
• Granularisation de sensibilité par instruments à l’actif et au passif (J02.00 à J04.00).
• Ventilation des gaps de taux (J05.00 à J07.00).
• Modélisation des dépôts (NMD) et du risque d’options (J08.00 à J09.00).
• Description avancée des modèles et méthodologies utilisées (J10.00 à J11.00).
• Évaluation générale des indicateurs de sensibilité MNI/EVE (J01.00).
• Granularisation de sensibilité par instruments à l’actif et au passif (J02.00 à J04.00).
• Ventilation des gaps de taux (J05.00 à J07.00).
• Modélisation des dépôts (NMD) et du risque d’options (J08.00 à J09.00).
• Description avancée des modèles et méthodologies utilisées (J10.00 à J11.00).
• Évaluation générale des indicateurs de sensibilité MNI/EVE (J01.00).
• Granularisation de sensibilité par instruments à l’actif et au passif (J02.00 à J04.00).
• Ventilation des gaps de taux (J05.00 à J07.00).
• Modélisation des dépôts (NMD) et du risque d’options (J08.00 à J09.00).
• Description avancée des modèles et méthodologies utilisées (J10.00 à J11.00).

Vérifications de la cohérence des états.

Difficultés et points d’attention.

Exemples et cas pratiques.

5SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.