Ratios prudentiels et les règles de gestion

• Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d’investissement.
• Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio transmis aux autorités de contrôle.
• Connaître la composition de chaque ratio.
• Être capable de les contrôler et de les valider.
• Découvrir les dernières évolutions.

1LE CONTEXTE

Présentation des différents ratios, de leurs origines économiques, des objectifs et des modalités d’application.

Modalités de calcul des ratios sur base consolidée.

2LE RATIO DE SOLVABILITÉ

Le ratio de solvabilité : le dispositif général

• Contexte, objectif, les 3 piliers du dispositif et les différentes approches.
• Les textes et documents disponibles : CRR, CRR2, CRR3, CRD4, CRD5, CRD6…
• Établissements assujettis et ratio minimum.
• Les états : périodicité, délais, modalités de transmission…

Le ratio de solvabilité : fonds propres

• Objectifs, textes et champ d’application.
• Contraintes réglementaires et modalités de calcul.
• Composition : CET1, AT1, T1, T2.
• Ajustements (déductions et filtres prudentiels) et retraitements spécifiques (Intérêts minoritaires, participations, actifs d’impôts différés).
• Niveau de fonds propres.
• Traitements pendant la période transitoire.
• Notions de P1R, P2R, CBR, P2G, MDA, Coussins de fonds propres.
• Output floor.

Le ratio de solvabilité : risque de crédit

• Les principes de calcul.
• Les techniques de réduction du risque de crédit.
• La méthodologie générale de calcul de l’approche standard :
  • Principes généraux.
  • Expositions.
  • Catégories d’exposition.
  • Principales pondérations.
• L’approche standard du risque de crédit.
• Approche IRB : Les principales caractéristiques des approches IRB.
• Les évolutions CRR3 de l’IRB et de l’approche standard.

• Principes généraux.
• Expositions.
• Catégories d’exposition.
• Principales pondérations.

Le ratio de solvabilité : risques de marché

• Définition et évaluation du portefeuille de négociation.
• Les différents types de risque et les règles générales de calcul des exigences de fonds propres au titre des risques de taux, de variation des titres de propriété, du risque de change…
• Cadre FRTB CRR2 et CRR3.

Le ratio de solvabilité : risques opérationnels

• Définitions et méthodologies.
• Les différentes approches actuelles (BIA, Standard et AMA).
• Les évolutions CRR3 (finalisation de Bâle III) : nouvelle approche SMA.

Informations à publier

• Liste des informations à publier (pilier 3).
• Les évolutions CRR3.

3LES RATIOS DE LIQUIDITÉ

Présentation générale du dispositif (Bâle III).

Le ratio de liquidité à court terme à 1 mois (Liquidity Coverage Ratio (LCR)) :

• Définition.
• Objectifs.
• Coussin de liquidité : composition.
• Sortie de trésorerie : les taux de retrait.
• Entrée de trésorerie : les taux d’entrée.
• Sorties nettes de trésorerie.

Le ratio à long terme (Net Stable Funding Ratio (NSFR)) :

• Définition.
• Objectifs.
• Composition.

Les outils supplémentaires de suivi de liquidité : liste des tableaux, périodicité.

4LES GRANDS RISQUES

Présentation générale :

• Objectifs et périmètre.
• Définitions et textes.
• Modalités de calcul.
• Le reporting.

5LE RATIO DE LEVIER

Présentation générale :

• Objectifs et périmètre.
• Définitions et textes.
• Modalités de calcul.
• Le reporting.

6TLAC, MREL

Présentation générale :

• Objectifs et périmètre.
• Définitions et textes.
• Modalités de calcul.

7ÉVOLUTIONS ET SYNTHÈSE

Les évolutions prévues dans le cadre de la finalisation Bâle III).

Synthèse des deux journées.

Évaluation de la formation.