Optimisation du BFR et évaluation du poste client

• Donner les outils qui permettent d'adapter la démarche globale d'audit aux particularités du poste client
• Disposer d'une méthode de travail structurée permettant d'aborder l'audit du risque client en adoptant une approche quasi exhaustive
• Souligner les points particulièrement sensibles, donner les outils pour quantifier les enjeux qu'ils représentent
• Définir les sous processus constituant le poste client
• Formuler des recommandations concrètes et opérationnelles pour optimiser son BFR

Approche globale de la démarche d'audit du poste client : optimiser son BFR et sa trésorerie 

• Rappel des enjeux
• Définition des objectifs de la mission 
  • Qualitatifs
  • Quantitatifs

• Réaliser un recensement des moyens disponibles
  • Visualiser les outils de mesure
  • Réaliser des tableaux de bord
  • Visualiser les ressources éventuelles
  • Systèmes

• Elaboration d'une méthodologie d'audit 
  • Appréhender l'approche globale du contexte
  • Segmentation du poste client en sous processus
  • Définition des points clé par sous-processus
  • Préparation des check lists et questionnaires (par sous-processus)
  • Identification des interlocuteurs
  • Prises de rendez-vous en vue d'interviews

• Préparation et présentation du planning pour validation

Connaissance du contexte global relatif aux ressources financières d'une entreprise 

• Métier, produits, marché, typologie de clientèle, environnement
• Eléments de volumétrie : C.A., effectifs, nombre de clients, nombre de nouveaux clients...
• Effectif, organigramme, services impliqués dans la relation clients
• Décomposition du cycle de vente (commande, livraison, facturation, encaissement)
• Conditions générales de vente, délai de paiement contractuel, mode de paiement

Réaliser une analyse par sous-processus (effectifs, volumétrie, flux, tableaux de bord, systèmes)

• Ouvertures de comptes : les principes d'analyse à connaître 
• Etre en mesure de réaliser un contrôle préventif du risque client 
• Assurer la gestion des plafonds de crédit
• Comptabilité clients 
• Procédure de recouvrement amiable
• Contentieux

Appréhender l'implication des services «périphériques» dans l'analyse du BFR 

• Administration des ventes (back office)
• Force de vente
• S.A.V.
• Logistique

Dresser le rapport d'audit du besoin en fond de roulement : les connaissances clés 

• Préparation du rapport détaillé par sous-processus
• Préparation de la synthèse
• Présentation du rapport d'audit
• Suggestions et recommandations