Output Floor

L’output Floor représente une des mesures majeures de la CRR3 en application des textes de finalisation de Bâle III. Ce qui semble a priori être un simple nouveau ratio ou indicateur supplémentaire à produire, a en fait un impact considérable au sein des banques utilisant les modèles internes. Ces impacts sont tant en termes de capital, de stratégie et de business, organisationnels, systèmes de production et IT, gouvernance, communication financière. Cette formation recapitule les principaux impacts et enjeux afin de permettre aux stagiaires d’appréhender au mieux l’output Floor :

• Comprendre l’intérêt et l’enjeu autour de la mise en place de l’OUTPUT FOOR.
• Connaitre le cadre d’application avec les différents niveaux de consolidations.
• Connaitre les méthodologies de calcul, y inclus les dispositions transitoires et dérogatoires.
• Connaitre les exigences de publications et de reporting avec les nouveaux états COREP à prévoir.
• Connaitre le calendrier de mise en œuvre.
• Appréhender les différents impacts pour les banques.
• Bâtir une feuille de route d’implémentation. 

1DEFINITION ET ENJEUX AUTOUR DE L’OUTPUT FLOOR

Définition de l’output Floor.

Contexte de  sa mise en œuvre avec l’entrée en vigueur de la CRR3.

Périmètre d’application.

Difficultés de mises en œuvre.

2CADRE D’APPLICATION AVEC DIFFERENTS NIVEAUX DE CONSOLIDATION

Cadre d’application.

Calcul sur base individuelle.

Calcul sur base consolidée.

Contraintes opérationnelles de la mise en œuvre de l’output floor au sein d’un groupe bancaire.

Lien entre l’output floor et les coussins de fonds. Propres pour risque systémiques.

Rôle des superviseurs.

3METHODOLOGIE DE CALCUL, DISPOSITIONS TRANSITOIRES ET DEROGATOIRES, PHASE IN

Méthodologie de calcul de l’output floor.

Disposition dérogatoire :

• Entreprises non notées.
• Financements spécialisés.
• Immobilier.
• Expositions sur titre SFT.
• Titrisation.

Calendrier de mise en œuvre et phase in.

4LIEN ENTRE LA RENTABILITÉ MINIMALE ET LE COÛT DES FONDS PROPRES ET DU RISQUE DE CRÉDIT

Les exigences de publications pilier III relatives à l’output Floor.

Les nouveaux états COREP relatifs à l’output Floor.

5FEUILLE DE ROUTE D’IMPLEMENTATION DE L’OUTPUT FLOOR

La feuille de route d’implémentation :

• Impact capital.
• Impact business et strategie.
• Impact organisation.
• Impact systèmes de production.
• Impact IT.
• Impact gouvernance.
• Impact communication financière.

Les travaux de l’EBA et de la commission Européenne dans le suivi de la mise en œuvre de l’output floor à prendre en compte dans le cadre de la veille règlementaire.

6SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation. 

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