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Etats COREP : risques de crédit
Objectifs
Programme
- Permettre à tout participant de se familiariser avec les états COREP relatifs au risque de crédit.
- Comprendre le dispositif et les concepts.
- Maîtriser les modalités d’élaboration et de contrôle de ces états, et être capable de porter une appréciation sur la qualité des informations adressées à l’ACPR.
1INTRODUCTION
1De Bâle I à Bâle III.
Les 3 piliers du dispositif et les différentes approches.
Le rôle de l’EBA et de la BCE.
Les enjeux et les raisons des dernières évolutions.
Les textes et mesures associées (CRR et CRD).
Champ d’application et périmètre.
Contrainte réglementaire.
États et périodicité.
Délais et modalités de transmission.
De Bâle I à Bâle III.
Les 3 piliers du dispositif et les différentes approches.
Le rôle de l’EBA et de la BCE.
Les enjeux et les raisons des dernières évolutions.
Les textes et mesures associées (CRR et CRD).
Champ d’application et périmètre.
Contrainte réglementaire.
États et périodicité.
Délais et modalités de transmission.
Délais et modalités de transmission.2MÉTHODOLOGIE GÉNÉRALE DE CALCUL DES RISQUES DE CRÉDIT
2Principes de calcul.
Types d’exposition : éléments de bilan, éléments de hors bilan, instruments dérivés…
Catégories d’exposition.
Techniques de réduction du risque de crédit (protection de crédit financé, protection de crédit non financé).
Les évolutions à prévoir dans le cadre de la CRR3.
Principes de calcul.
Types d’exposition : éléments de bilan, éléments de hors bilan, instruments dérivés…
Catégories d’exposition.
Techniques de réduction du risque de crédit (protection de crédit financé, protection de crédit non financé).
Les évolutions à prévoir dans le cadre de la CRR3.
3APPROCHE STANDARD DU RISQUE DE CRÉDIT
3Principes généraux.
Catégories d’exposition et pondérations associées.
Principes d’élaboration et analyse de l’état COREP « CR SA ».
Cas pratique avec l’état COREP « CR SA ».
Contrôles à effectuer.
Principes généraux.
Catégories d’exposition et pondérations associées.
Principes d’élaboration et analyse de l’état COREP « CR SA ».
Cas pratique avec l’état COREP « CR SA ».
Contrôles à effectuer.
4APPROCHE IRB
4Principes et conditions d’utilisation de l’approche IRB.
Les facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
Système de notation interne et classes d’actifs.
Le traitement des pertes attendues.
Analyse des états COREP « CR IRB ».
Contrôles à effectuer.
Principes et conditions d’utilisation de l’approche IRB.
Les facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
Système de notation interne et classes d’actifs.
Le traitement des pertes attendues.
Analyse des états COREP « CR IRB ».
Contrôles à effectuer.
5EXAMEN DES AUTRES ÉTATS RELATIFS AUX RISQUES DE CRÉDIT
5Examen des états :
- CR GB : répartition par zone géographique.
- CR SETT : risque de règlement / livraison.
- CR EQU IRB : risque action.
- CR SEC : titrisation.
Examen des états :
- CR GB : répartition par zone géographique.
- CR SETT : risque de règlement / livraison.
- CR EQU IRB : risque action.
- CR SEC : titrisation.
6LES ÉTATS GRANDS RISQUES
6Notion de grands risques, notion de GCC, limite grands risques
Synthèses des attentes définies par la CRR2 dont reporting sur les entités de shadow banking et sur les expositions de plus de 300 MEUR.
Analyse des états « LE ».
Notion de grands risques, notion de GCC, limite grands risques
Synthèses des attentes définies par la CRR2 dont reporting sur les entités de shadow banking et sur les expositions de plus de 300 MEUR.
Analyse des états « LE ».
7SYNTHÈSE ET CONCLUSION
7Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.
Public visé
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
- Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l’audit en charge de l’établissement ou du contrôle des états COREP.
- Toute personne souhaitant mesurer le lien entre son activité et les fonds propres nécessaires.
Prérequis
- Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.
Méthodes pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
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