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Initiation à la comptabilité bancaire
Objectifs
Programme
- Situer le rôle de la comptabilité dans son contexte économique.
- Traduire les opérations courantes en comptabilité.
- Esquisser la construction d’un bilan et d’un compte de résultat.
- Appliquer par des exercices et cas pratiques.
- Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (comptabilité bancaire, titres, dérivés, devises, etc.).
- Situer le rôle de la comptabilité dans son contexte économique.
- Traduire les opérations courantes en comptabilité.
- Esquisser la construction d’un bilan et d’un compte de résultat.
- Appliquer par des exercices et cas pratiques.
- Se préparer à suivre des formations plus spécifiques (comptabilité bancaire, titres, dérivés, devises, etc.).
1L’ENVIRONNEMENT COMPTABLE BANCAIRE
1La production comptable :
- Comptes sociaux.
- Comptes consolidés.
- États règlementaires.
La compréhension du contenu des états financiers :
- Bilan.
- Compte de résultat.
- Hors-bilan.
Les normes comptables (IFRS et françaises) et les méthodes :
- Coût amorti.
- Juste valeur.
La production comptable :
- Comptes sociaux.
- Comptes consolidés.
- États règlementaires.
La compréhension du contenu des états financiers :
- Bilan.
- Compte de résultat.
- Hors-bilan.
Les normes comptables (IFRS et françaises) et les méthodes :
- Coût amorti.
- Juste valeur.
2LES ACTIVITÉS BANCAIRES CLASSIQUES
2Les crédits à la clientèle.
La collecte clientèle.
Les comptes de passage.
Les crédits à la clientèle.
La collecte clientèle.
Les comptes de passage.
3LE RISQUE DE CRÉDIT EN IFRS 9
3La notion d’Expected Credit Loss (ECL).
Les trois étapes de la comptabilisation du risque de crédit.
La notion d’Expected Credit Loss (ECL).
Les trois étapes de la comptabilisation du risque de crédit.
4LA CLASSIFICATION DES ACTIFS EN IFRS 9 (PRÉSENTATION SUCCINCTE)
4Le concept sous-jacent d’intention de gestion.
Les actifs au coût amorti.
Les actifs en juste valeur par OCI.
Les actifs en juste valeur par résultat.
Le concept sous-jacent d’intention de gestion.
Les actifs au coût amorti.
Les actifs en juste valeur par OCI.
Les actifs en juste valeur par résultat.
5AUTRES RÈGLES COMPTABLES
5En fonction des demandes des participants, d’autres points comptables pourront être définis.
En fonction des demandes des participants, d’autres points comptables pourront être définis.
6SYNTHÈSE ET CONCLUSION
6Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public visé
- Personnes qui n’ont jamais fait de comptabilité, ou qui n’ont pas pratiqué, et qui souhaitent acquérir les bases minimales pour mieux comprendre leur environnement comptable et dialoguer avec les comptables.
- Personnes qui souhaitent suivre des formations comptables et qui ont besoin de bases.
Prérequis
- Aucune connaissance particulière n’est exigée.
Méthodes pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
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