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Processus d’élaboration budgétaire
Objectifs
Programme
- Maîtriser les différentes approches d’élaboration budgétaire dans un établissement bancaire.
- Mettre en application les différentes méthodes de contrôle et de suivi budgétaire.
- Savoir utiliser les techniques d’élaboration des actions correctives.
1LA PRÉSENTATION DU CONTRÔLE DE GESTION
1Définition, fonctions, missions et objectifs.
Positionnement du contrôle de gestion dans l’entreprise.
Organisation interne du contrôle de gestion.
Profil du contrôleur de gestion.
Clients du contrôle de gestion bancaire.
Définition, fonctions, missions et objectifs.
Positionnement du contrôle de gestion dans l’entreprise.
Organisation interne du contrôle de gestion.
Profil du contrôleur de gestion.
Clients du contrôle de gestion bancaire.
2LES PRINCIPES D’ÉLABORATION DU BUDGET
2Budget et prévision.
Définition et contenu du budget.
Conditions requises.
Types, bases et étapes du budget.
Cadre d’une gestion budgétaire.
Processus et architecture du système budgétaire.
Budget et prévision.
Définition et contenu du budget.
Conditions requises.
Types, bases et étapes du budget.
Cadre d’une gestion budgétaire.
Processus et architecture du système budgétaire.
3LA DÉTERMINATION DES OBJECTIFS
3Définition.
Caractéristiques relatives à la nature des objectifs.
Pourquoi des objectifs ?
Procédures d’élaboration des objectifs de programmes.
Cheminement.
Définition.
Caractéristiques relatives à la nature des objectifs.
Pourquoi des objectifs ?
Procédures d’élaboration des objectifs de programmes.
Cheminement.
4LE PROCESSUS DE VALORISATION DU BUDGET
4Prérequis.
Étapes.
Taux.
Engagements hors-bilan.
Activités de services.
Frais généraux.
Autres postes.
Prérequis.
Étapes.
Taux.
Engagements hors-bilan.
Activités de services.
Frais généraux.
Autres postes.
5LA MISE EN ŒUVRE DU PROCESSUS BUDGÉTAIRE
5Le plan stratégique.
Chronologie d’un processus budgétaire.
Rôle des acteurs du processus budgétaire.
Le plan stratégique.
Chronologie d’un processus budgétaire.
Rôle des acteurs du processus budgétaire.
6LE SUIVI BUDGÉTAIRE
6Périodicité du suivi.
Utilisation de tableaux de bord.
Gestion des écarts.
Suivi des actions correctrices.
Périodicité du suivi.
Utilisation de tableaux de bord.
Gestion des écarts.
Suivi des actions correctrices.
7LES ALTERNATIVES DE L'APPROCHE BUDGÉTAIRE
7Pratiques budgétaires alternatives.
Amélioration de l’approche classique.
Alternatives de l’approche budgétaire (BBZ…).
Pratiques budgétaires alternatives.
Amélioration de l’approche classique.
Alternatives de l’approche budgétaire (BBZ…).
8SYNTHÈSE ET CONCLUSION
8Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public visé
- Directeurs généraux.
- Contrôleurs de gestion, contrôleurs budgétaires.
- Responsables comptables.
- Responsables de centre de profit.
- Maîtrise d’ouvrage, maîtrise d’œuvre.
Prérequis
- Bonne connaissance de la banque et des opérations bancaires.
Méthodes pédagogiques
- Documentation en PowerPoint :
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel :- Plus d’exemples.
- Plus d’illustrations.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Exposé des états financiers de banques pour illustrer la théorie.
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