Fiscalité : résultat et liasse fiscale

Connaitre les techniques fiscales
Déterminer les bases des principaux impôts hors TVA
Remplir les déclarations 

 Connaitre les différences entre comptabilité et fiscalité
• S’informer des actualités fiscales (dont Loi des finances)
• Connaitre les différentes structures d’entreprise soumises à l’IS 

• Connaitre le procéssus fiscal : période d’imposition et déroulé 

• Retraiter les charges comptables, fiscalement réintégrables :

• Amortissements excédentaires
• Location véhicules de tourisme
• Ecarts de change
• Primes d’assurances,
• • Passer du résultat comptable au résultat fiscal après retraitements.
  • Calculer l’IS et le comptabiliser
  • Les acomptes et solde
  • Les déficits 
• Cadeaux,
• Publicité,
• Impots et taxes,
• Jetons de présence,
• Charges financières.

• Retraiter les produits comptables, fiscalement non imposables :

• Ecart de conversion,
• Reprises sur provision
• Produits financiers 

Compléter l’imprimé Cerfa 2058-A

Cas pratiques et exercices d’application